在加拿大，大多数人辛勤工作直到退休的目标，就是希望在退休后能有足够的财力，以维持年轻时候的生活方式。但是，众所周知，加拿大是“万税之国”，挣得越多，应缴税越多。如果不作避税、延税的投资，这样的目标很少有人能够达到。

　　RRSP就是加拿大政府设立的一种具有避税和延税功能的投资计划，它的全称是“Registered Retirement Savings Plan”。

　　什么样的人合格投资RRSP？

　　所有在加拿大有合法收入的纳税人（包括在加拿大纳税的非居民），在他们到达69岁那年年末之前，都可以投资RRSP。

　　每年可以投资多少RRSP？

　　每年投资RRSP的额度是您前一年赚得收入的18%，最多不超过$16500（2005年）—-这个上限每年会根据平均工资作调整，当年没有用完的额度可以留在以后用。如果您参加雇主建立的Registered Pension Plan (RPP)或Deferred Profit Sharing Plan (DPSP)，那么当年的RRSP额度要根据以前年度的RPP和DPSP供款数的一定比例进行扣减。

　　RRSP的投资方向

　　合格的RRSP投资方向包括：加拿大金融机构的活期存款，加拿大储蓄债券，银行存兑汇票，国库券，定期存款，加拿大政府债券，加拿大证券交易所的债券和公司债券，有投资等级的外国政府债券，加拿大房屋抵押贷款，加拿大证券交易所的股票，指定外国证券交易所的股票，信用社的股票，某些小企业股票，互惠基金，加拿大证券交易所的加拿大资产版税，加拿大证券交易所交易的covered call options，加拿大证券交易所的有限制的合伙人units，15年以内的人寿年金，某些人寿保险保单等。

　　什么时候可以投资RRSP？

　　只要您有RRSP额度，任何时候都可以投资RRSP。如果您想抵某一年的税，那么必须在这一年或者不超过第二年的头60天内供款。例如，您想抵2005年的税，那么必须在2005年或者不超过2006年3月1日供款。

　　RRSP的好处：

　　1， RRSP供款可以免缴当年的收入税。例如，假如您2005年的收入是$70000，那么其中的$8648不用缴联邦税，$8648至$35595部分即$26947要缴15%的联邦税，$35595至$70000部分即$34405要缴22%的联邦税；其中的 $8196不用缴安省政府税，$8196至$34010部分即$25814要缴6.05%的安省政府税，$34010至$68020部分即$34010要缴9.15%的安省政府税，$68020至$70000部分即$1980要缴11.16%的安省政府税。如果您的RRSP额度有$10000，您将$10000在2006年3月1日前投资RRSP，那么您2005年实际需要缴税的收入是$60000，可以免缴联邦税和安省政府税共计$3154.80（未计算安省附加税）。收入越多，税率越高，可以免缴的税就越多。

　　2， RRSP投资所得可以免缴所得税。非RRSP的存款利息全部要计入当年收入缴税，非RRSP的投资所得（资本增值）一般情况下50%要计入当年收入缴税。而RRSP的投资所得只要不拿出RRSP，不用缴一分钱税，使得财富积累更加快速。

　　3， 您可以在任何时候从RRSP中取钱，取出的钱作为当年收入纳税。往往投资RRSP的时候收入较高，因此免缴的税较多；而从RRSP取款的时候收入较少，因此实际缴的税会较少。

　　应该把RRSP投向哪里？

　　如果您的金融知识和投资经验足够丰富，风险承受力也足够大，可以把RRSP投向股票、期权和互惠基金等，它们的风险级别虽然可能会较大一些，但如果做得好，获利空间也比较大。对于金融知识不足的朋友，投资保险公司的保本基金是一种控制风险的好方法。保险公司一般在十年期满的时候，担保本金不会受损。对于正在存钱、不久要买自住房的朋友来说，Manulife Bank的高息活期存款是一个不错的选择，目前年利息3.25 %。买第一个房子的时候，每个RRSP账户可以取出2万元用于交付首期，不作为当年收入缴税，只需分15年还入RRSP。

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