你知道吗，加拿大人的平均税负是48%。想想看，当我们领取辛苦挣来的工资时，要交纳个人收入税；当我们买商品时，又要交纳销售税，当我们看着高涨的油价好不容易有一点点的回落，赶紧去加油时，又在不知不觉中交了燃油税……

        总之，我们生活在加拿大，不管是在挣钱还是用钱，总是在不停地交税、交税。是的，我们可能无法避免交税，但如果能成功运用以下十个策略，我们至少可以少交很多税，为什么不多留点钱给你自己和家人呢？Pay yourself first, Pay the government secondly, and Pay the creditors lastly.

    1.RRSP

       RRSP是减少你年度税单的最有效的方法之一。假设你的边际税率是40%，而且又有$10,000的存款，如果RRSP的额度足够的话，那么你投入这$10,000到RRSP中，立即就能节省你的税单$4,000 ($10,000*40%)。除了这些，RRSP还有一些其他的税务上的优点，比如，只要这钱还保持在RRSP里面，那么由这些钱赚的每一分钱都是免税的，也就是说，RRSP能提供免税的增长。

    2.合理安排你的投资组合

        如果你的RRSP额度已经用完，而且在RRSP外也有很多其他投资，那么合理，聪明地安排你的投资，也可以帮你省税的。这是因为不同品种的投资产生的收入，在税务上的对待是不一样的。

         一般情况下，你的红利和资本盈利是可以得到税务优惠的，但利息却不是。利息跟我们挣的工资一样，是100%要交税的。如果我们在RRSP中拥有这些投资，则他们都是免税增长的。

         设想这样一个情况，假设你的边际税率是40%，如果你拥有RRSP的同时，还有其他非RRSP投资，RRSP和非RRSP都增长了$5,000。第一种情况，如果你在RRSP内持有股票，而在RRSP外持有GIC，在这种情况下，RRSP内的$5,000不用上税，但GIC却要完全地上税，税单$2,000($5,000*40%)。另外一种情况，你在RRSP内持有GIC，而在RRSP外面持有股票。在这种情况下，你RRSP内的投资一样是不用上税的，RRSP外面的$5,000则只要上$1,000的税($5,000*50%*40%)。看看，你只是合理地安排了你的投资，就可以少上$1,000的税款了。

         总之，如果你同时持有RRSP和其他投资，那么，尽可能地把产生利息的投资放在RRSP里面。

    3.尽可能地在夫妻之间平均收入

        在夫妻之间尽可能地平均收入，可以很大程度地减少你的税单。如果夫妻双方一方收入很高，而另一方很低或者没有收入，那么有三种方法可以最大限度地平均收入。

       Spousal RRSP：如果你是家庭的主要收入来源，那么在退休后，你就可能会产生很高的退休收入而你的配偶却几乎没有收入。这种情况下，Spousal RRSP将会是你的一个很好的选择。通过Spousal RRSP，你可以转移一部分收入到你的配偶手中，从而以低的税率征税以达到省税的目的。

        Who pays, who invests：如果你是家庭中的高收入者，那你尽可能地以你的名义付家庭开销帐单，而投资，则尽可能地以低收入的一方进行。这样，投资收入就可以以低一些的税率征税。

    A gift or a loan：贷款给低收入一方，这样，投资所得就会以低的税率征税，而你只是征收所贷的利息的税。

    4.增加你的配偶收入

        如果你是作生意的，尽可能地雇你的配偶，付出工资。这样，这笔钱就可以在你的配偶手中以低一些的税率征税，而你也可以得到收入抵减。
        Splitting CPP/QPP benefits。这是一个非常有效也非常容易实施的策略。如果夫妻双方的一方收入很低，你就可以考虑平均CPP/QPP，达到省税的目的。 Pension Income Tax Credit。如果夫妻中某一方因为没有RRSP或者养老金收入而不能申请$1,000的Tax credit，你可以考虑把这个Credit转给另外一方。

    6.和你的孩子平均收入

    一般来讲，如果你给一部分收入到你的孩子手中(小于18岁)，Attribution Rules会要求这些所得在你的手中征税，但这不适合资本盈利。所以，如果你手中有一些股票或者能产生资本盈利的资产，你可以考虑给你的孩子。这样，从整个家庭来讲，会省一笔可观的税务支出。另外，如果你是自己运作生意，可以考虑雇佣你的孩子，付一笔合理的工资，从而达到省税的目的。

    7.考虑购买儿童教育基金RESP

    购买RESP的本金并不能抵减你的收入。但是，通过RESP，这些钱的投资所得是完全的免税增长的。而且，你还可以得到政府的相应资助，比如CESG或者CLB。

    8.考虑“冻结”你的遗产

    这个策略是一个比较复杂的方法，主要适合有一大笔在不断地增值的资产的人士。我们知道，资本增值(少部分特别指明的除外)，在加拿大都会征税，即使你没有卖出。等你去世后，加拿大政府还是会征收这部分增长的资产的税款的。而所谓的遗产冻结(Estate Freezing)，就是把某一时间点后的资本增值转移到你的孩子或者其他人手上，从而达到省税的目的。

    9.考虑通过人寿保险来延税

    通常来讲，终生人寿保险，比如Whole Life或者Universal Life都有投资的功能。在这些保险里面，投资所得都是免税的，除非你取出。由于保险的投资功能非常复杂，建议与理财专家联系。

    10.减少你的工资单上的预扣款

    如果你在年初就买了RRSP，或者你有过慈善捐款，小孩的托儿费用等等，你可以要求你的雇主减少你的工资单上的预扣款。另外，夫妻分居协议所定的对另一方的赡养费，一些政治捐款等都可以抵减你的收入。

    其实，能合理省税的方法还有很多，重要的是你要根据自己的实际情况，作出一个计划。我想再重复本文开篇的那句话：Pay yourself first, Pay the Government secondly and Pay the creditors lastly.更多详情可以联系你的理财顾问。

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